一、基本案情
被告人王某，在担任×银行代发工资操作员期间，利用职务上的便利和该支行工作管理上存在的漏洞，以帮别人完任务为名，让同学苏某某在该银行办理了一张卡号为”×××”的储蓄卡归他控制管理使用。从2012年1月8日至2017年1月25日，先后154次从该银行代发工资户中向苏某某名下的上述银行卡转入资金共计3113781元。
二、案件暴露的主要问题
（一）业务操作严重违反制度规定。违规开立账户，利用职务上的便利，谎称完成任务，开立账户，并留置自己管理。
（二）内控制度流于形式，复核的这一关键步骤流于形式，才让王某进行贪污有可乘之机。
（三）员工行为管控不到位，疏忽了对员工的考察和管理。
（四）内部管理存在严重漏洞，为内部人作案提供便利。在岗位职责和业务权限方面存在漏洞，应严格落实岗位分离制度。
三、监管处罚及司法裁判
依照《中华人民共和国刑法》等相关规定，法院一审判决，被告人王某犯贪污罪，判处有期徒刑10年，并处罚金人民币50万元；被告人王某贪污赃款2757281元依法予以没收，并继续予以追缴。
四、案件反思 （一）加强内控管理，做好职务分离,加强岗位职责和业务权限的制衡。严格授权审核，严格执行经办人员与复核人员岗位分离制度，加强账号和密码管理，严禁交叉使用。通过科学合理地分配责权利,建立重要岗位轮岗制度。 （二）加强业务学习，提升合规意识。通过学习熟悉业务关键环节的具体要求，严格按照制度操作，正确办理每一笔业务，监督授权业务的合法合规，严格执行业务操作系统安全防范，抵制各种违规作业。 （三）做好合规工作，加强对员工行为排查与监督。加强对员工业务操作行为排查，了解员工思想动态，要求员工不碰红线，守住底线，抵御住各种诱惑，经受住各种考验。结合公司的合规管理活动，对于自身岗位职责，信守承诺，勤勉尽责。
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